【昆明中铁】以预算管理系统为契机，优化预算管理体系！

昆明中铁简介

昆明中铁大型养路机械集团有限公司（简称昆明中铁）隶属于国务院国资委管理的中国铁建股份有限公司，始建于1954年。多年来，昆明中铁肩负着 “为铁路强基固本”的神圣使命，以发展我国铁路养路机械事业为己任，通过引进技术、消化吸收和再创新，积累了一批自有技术和核心技术，具备了较强的自主创新能力，创立了符合国情的大型养路机械发展模式和技术体系，开发了一批具有自主知识产权的新产品，形成了良好的品牌效应。

昆明中铁通过了ISO 9001质量管理体系和OHSMS 28001职业健康安全管理体系认证，现已形成清筛、捣固、配砟、稳定、物料、焊轨等多个系列30多种产品配套的格局，实现了大型养路机械国产化配套，产品遍布全国各铁路局、工程局、地方铁路和城市地铁，市场占有率超过80%，是中国研发制造能力最强、产销量最大的铁路大型养路机械制造和修理基地，中国铁路养路机械设备的领军企业。多次荣获国家科学技术进步奖、国家火炬计划重点高新技术企业、全国文明单位、全国质量工作先进单位、全国设备管理先进单位、中国标准创新贡献奖、中国名牌产品、全国爱国拥军模范单位、全国模范职工之家、全国群众体育工作先进单位、中央企业先进基层党组织、中央企业先进集体等荣誉称号。

大型养路机械是铁路技术装备现代化的重要组成部分，对提高线路质量和作业效率具有重要作用，是确保铁路高速重载和安全运营不可缺少的重要装备。随着中国铁路的技术进步和装备现代化的发展，大型养路机械的综合作业范围覆盖了全国繁忙干线的大修、维修作业主要项目，大大提高了线路维修作业质量，结束了我国铁路依靠人工养护的历史，促进了铁路工务修程、修制的改革。在我国铁路历次大面积提速和青藏铁路等新线建设中发挥了不可替代的作用，使我国铁路养路机械的整体技术装备水平进入了世界先进行列。

昆明中铁集团总部职能部门共有13个职能部门（其中纪检监察部与审计法务部合署办公，人力资源部与党委干部部合署办公），6个中心，5个分子公司。

昆明中铁是以项目为主线的全企业流程管理，产品结构复杂、工艺复杂、生产周期长、按订单生产的单件小批量、产品多定制，边设计边生产，造成基础数据量大且变更频繁，自动化设备少，很难应用流水线生产，对产品的质量要求高，涉及行业和专业多，需要多部门协调及委外管理，生产现场场地大，场内物流成本高。

集产品开发、新车试制、成熟车型量产、产品营销、客户培训、售后服务、产品修理、配件制造与销售等业务于一身典型技工贸一体化企业，产业链较长。

昆明中铁提出“生产物流化”的概念，即在生产制造环节前置一个组织有序的物流配送中心，物料在被送达至生产线上之前，在配送中心进行一次调配和初级装配，从而解决整体效率问题和调节生产节奏。

在物流环节，各种物料一旦进入仓库，通过扫描，就能准确知道物料的实际到货情况，进行预计未来几周内生产线上订单的完成情况，工厂再根据物料到货情况做相应的生产计划的调整，通过ERP和配送系统的集成，打通了昆明中铁物流和生产现场之间的信息链条，将“排位式”生产转换成“节拍式”作业，提升了生产效率以，同时物料追溯、质量状态控制变得更加精确。

昆明中铁借助用友全程电子商务平台，通过网上电子采购平台发布招投标信息，有准入条件的供应商可以进入应标、报价。中标企业的IT系统和昆明中铁的物流配送系统会自动进行对接，双方的送货、入库、开票、执行进度等所有的信息都会在系统中全透明化地展现。

昆明中铁信息化目标

以预算管理系统为契机，优化预算管理体系

通过预算管理信息系统的上线，对公司运行的预算管理体系进行优化梳理，对核心的预算指标进行补充，预算管理的各要素进行完善，原来的预算管理报表体系进行优化扩展。通过梳理，使预算管理的体系化加强。

搭建统一的预算管理信息化平台

让所有预算主体能够在统一的软件平台上进行编制、查看分析、预算反馈，改变原来手工编制过程中难以实时共享的现状，全员参与过程中更有章可循。财务部门能够清晰、明了地查看到预算数据的编制和调整形成全过程，由软件自动汇总、生成关联数据、保留数据版本，将预算体系统一化、规则化。

通过系统提高效率，固化流程，提升预算管理水平

l   预算编制：预算管理的编制更加标准化、透明化，数据传递更加及时有效，版本保留可查询，编制效率提升；同时可以通过个性化的配置，来满足昆明中铁特殊管理的需要。

l   预算控制：通过和报销系统的结合，使得在事前、事中对费用可以通过预算进行执行控制。通过灵活的控制设定，对重点预算项目可进行刚性控制，而对非重点预算项目或变化较大的项目采用弹性控制的方式。

l   预算分析：通过与业务系统的集成，可以方便准确的将实际数据回写到预算系统，对预算执行效果进行分析，同时，可以设置多种分析效果图形展现方式，并对预算分析进行多维度内容，从而扩充预算分析内容；

l   预算调整：根据业务运行的实际情况及预算执行分析结果，可以对预算进行调整，通过信息系统，可以有效保证效率的提升，并提高调整中的准确性。

昆明中铁信息化历程

2008年，昆明中铁集团基于发展战略和各部门的信息化需求，确定了用3-5年的时间逐步建设一个“管控一体化”、“三流同步”的现代集成制造系统的信息化目标，即建成一个覆盖全公司（含各下属分公司）研、产、供、销、人、财、物各生产经营环节的计算机网络化集成应用系统，使产品全生命周期的各个阶段中有关的人、组织、经营和技术三要素及其信息流、物流和价值流三流有机集成并优化运行，全面提升集团公司的发展速度，赢得市场竞争，为迎接未来挑战，实现集团公司发展目标提供坚实保障，具体实现途径分为三个阶段：

基础建设和核心应用阶段

l   信息系统基础数据整理：物流清单及编码、物料分类及编码、产品数据信息表的整理、工时定额标准的整理及修订、材料消耗定额标准的整理及修改、订货划价格标准的整理及修改、供应商/客户编码、会计科目编码等。

l   信息化普及教育，培养全员对信息化的正确认知，使公司领导及员工养成利用信息技术处理事务的习惯。

l   启动并完成产品设计数据化管理PDM项目，将PDM与计算机辅助设计CAD集成，获取设计数据，对产品图档、产品数据表BOM等进行管理，并与生产制管理ERP进行数据共享。

l   启动ERP实施项目，并完成销售管理（客户、销售、合同）、物流/供应链管理（供应商、采购、库存等）、生产管理（物料需求计划、生产订单等）、财务管理（总帐、应收、应付、存货核算等）、设备管理及办公自动化系统的实施。

l   完成内外部网络及中心机房基础建设，添置终端电脑

l   及服务器设备，确保ERP、PDM项目正常进行。

应用扩展阶段

l   加强对PDM系统的提升利用，通过实施项目管理功能加强对新产品开发过程的管理，并加强同ERP的数据接口，达到数字化制造的目的。

l   销售管理部分：增加售后服务管理功能，包括对售出产品备件的管理，提升对客户的服务质量

l   生产管理部分：加强生产计划功能，根据市场预测制订主生产计划，通过车间管理系统加强工序作业管理，并将委外加工纳入ERP委外管理。

l   财务部分：实施预算管理，对费用预算进行管控；通过成本管理系统，提升对生产、研发等各环节的成本核算和管理；加强财务分析功能，为管理者提供很好的决策依据。

l   实施人力资源管理系统，对公司人力资源的基本档案、招聘、考勤、薪资福利、绩效等进行管理。

应用提升阶段

l   对已实施系统进行维护，确保系统正常运行。

l   在全面实施各功能模块的基础上，加强各功能模块的决策支持功能，提升系统应用的高度，从支持业务运作向支持工程决策迈进。

昆明中铁基于以上规划，从2008年就开始与用友开始合作，开启其信息化进程。比较早的采用了用友公司的旗舰产品NC系列。预算管理系统从2011年开始进行，先用了大约半年时间进行费用与报销预算的推广；2012年中开始全面预算的实施与推广工作。

全面预算管理关键应用场景

昆明中铁全面预算管理体系

满足中国铁建集团预算管理要求

作为中国铁建的全资子公司，昆明中铁的预算管理体系要能够与集团预算管理系统对接，实现数据的自动汇总及上报。中铁建对昆明中铁的预算管理要求主要是以下两类：三大主表和专项预算，这也体现了铁建集团对昆明中铁的预算管理的思路，三大主表掌握主要预算指标，同时对于重点的项目实现重点监控：

昆明中铁预算管理体系

昆明中铁业务特点是按订单生产，同时个性化小批量生产，生产区域相对集中，因此，昆明中铁的整体预算管理模式是以销定产，同时兼顾产能匹配的模式。将预算分为两大类，一类是分子公司编制的经营类预算，包括北京营销公司的营销类预算以及制造总厂的生产类预算，一类是总部各职能部门的费用类预算，包括总部各职能部门的费用预算，以及根据经营类预算计算得出相关预算，如相关折旧等预算。

不同的层次，一是子公司和部门的基础编制表，二是初步汇总表，三是集团最终汇总表，

昆明中铁将相应报表按照格式设定后分发，各预算编制主体根据相应权限编报相应的报表，通过系统自动提交，系统自动进行层层汇总，这样就保证了报表的一致性和严肃性。

预算参与主体

昆明中铁实行的是全面预算管理，所以，各分子公司和各职能部门均纳入预算责任主体。其中集团13个职能部门（其中纪检监察部与审计法务部合署办公，人力资源部与党委干部部合署办公），6个中心，1个营销分公司，1个制造总厂。

昆明中铁没有单独设置预算管理决策机构，与运营管理决策机构合署，日常预算管理机构为财务部。

昆明中铁预算管理关键成功要素

昆明中铁集团NC-ERP预算管理项目取得成功，取决于如下几个因素

l   昆明中铁集团高层的大力支持，公司高层早就明确了信息化在公司发展中的战略地位，并进行了规划，分阶段按步骤实施。

l   昆明中铁集团良好的管理基础。作为国内领先、世界知名的行业翘楚，公司结合自身行业特点，狠抓基础管理，以项目管理为主线，将产品研发、采购生产、物流供应、销售售后等业务模块进行了精细化的管理梳理，并且从财务管控、人力资源管理等业务支持领域进行了宏观设计，以适合集团发展壮大需要。

l   用友NC产品卓越的性能和方案的精确匹配。作为用友集团的重点客户，昆明中铁与用友一直保持着良好的合作关系，关键原因就是看中了用友公司的旗舰产品-NC的卓越性能，同时在推动预算模块应该过程中，用友的专业顾问也为昆明中铁量身打造了适合的解决方案，使得全面预算真正能够成为管理工作中的良好工具。

l   昆明中铁和用友联合项目团队成员的不懈努力与辛勤工作。自预算管理项目启动以来，联合项目组分工协作，从前期蓝图规划，到后期基础资料整理，技术参数配置等，针对每一个细节，双方项目组都认真对待，并且加班加点以保证整体进度。正是实施团队这样严谨认真的态度以及务实合作的作风，才使得项目最终能够顺利成功。

昆明中铁预算管理整体应用价值

预算成为真正的全面预算管理体系

由于预算指标具有全面性和可扩展性，因而可以随着企业预算管理体系的逐步发展而发展，最终建立起全面的预算管理体系来；

加强了预算的全员参与的积极性

界面模仿电子表格，具有亲和力；且提供了业务经理编制预算所需要的资料，由于得到良好支持，大大激发了业务经理参与的积极性；

促进企业战略目标与绩效管理相结合

用友预算管理是集团企业战略管理工具，与BPM紧密集成，在BPM中完成战略目标的制定后，可以下达到预算系统中，指导后续预算的编制，使得预算流程真正成为以战略为核心的预算。

缩短了预算编制周期

由于系统提供的自动计算、自动汇总、自动分解等功能，使得过去通过手工操作来完成的工作全部自动化，因而在预算流程不变的情况下，也大大缩短了编制周期；

预算编制过程透明化

通过系统提供的预算状态查询，可以对每个预算编制单位当前预算编制的状态一目了然，编制的数据在权限的许可前提下可清晰可见，因而大大加强了上下级单位之间、以及同级单位之间的协作与配合；

预算数据的准确程度大大提高

在编制预算时，可以参考历史数据、上级批复的数据、同级协作单位的预算数据等各种参考数据，并通过预测和模拟来看在不同的预算假设前提下会得到什么结果，因而也提高了预算数据的准确程度；

预算编制、监督控制、分析调整考核一体化

通过预算系统与财务、业务系统的紧密集成，使得预算的控制，以及预算的及时有效分析成为可能，使得整个集团的预算目标、执行过程、业绩结果可视化，及时发现、消除影响业绩目标达成的威胁因素。