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实施全面预算管理信息化,究竟难在哪里?

发表时间:2020-07-02 18:24

随着企业管理水平的不断提升,以及外部经济环境的压力,企业对建立全面预算管理体系及信息化落地的需求越来越强烈。这也符合在经济下行周期阶段,企业对财务分析,绩效管理更加关注的规律。

虽然全面预算管理被企业视为寻求管理突破的重要工具,但在与企业管理者就全面预算管理落地实施的沟通中发现,很多企业在提到全面预算时,总是觉得其“复杂无比”,只是“看上去很美”,甚至将全面预算视为畏途。

这也导致部分企业陷入是否该实现全面预算管理的矛盾之中,一方面对标国内外同业,觉得全面预算管理是企业精细化管理的必经之路,另一方面,又认为国内全面预算管理系统实施成功的案例很少,因此对是否实施全面预算管理信息化犹豫不决。那么,实施全面预算管理信息化,究竟难在哪里?

全面预算管理信息化技术在国外已经有三十多年的历史,尤其在国外企业的应用已经非常普遍。与国内企业不同的是,国外通常称“全面预算管理”为“计划预算”-Planning或者是“企业绩效管理”-EPM(Enterprise Performance Management)。近年来EPM软件的推广方向已经向中小型企业及SaaS云交付方式拓展。全面预算及EPM的底层核心技术——多维数据仓库,也在不断发展,并拥有越来越完善的功能及性能。

在中国,全面预算信息化也已有十多年的应用历史,且不乏众多成功案例。但也应该看到,跟国外一片看好的情况不同,全面预算在国内企业的应用中,也存在一些不成功的案例,

归纳其原因无外乎以下几种:


实施全面预算管理信息化,究竟难在哪里?


1.目标不明确,依赖软件厂商做管理咨询

很多企业不清楚全面预算管理的目标是什么,全面预算管理是企业经营和管理的动态数据模型。如果企业做全面预算管理只是用于应对上级主管部门的宏观预算填报要求,那任何一种报表软件甚至Excel都可以满足。因此,全面预算管理不应只是满足填表以及财务预算的要求,更应该是为企业的业务运营,搭建数据模型,以便管理者随时了解企业运营状况,分解执行战略目标,基于业务动因测算经营结果。全面预算管理信息化系统,应成为企业实际业务的数字孪生。

此外,由于无法提出适合自身业务的全面预算管理方案,企业势必要依赖外部咨询团队梳理。而再有经验的咨询专家,也无法在短时间内了解企业十多年甚至几十年的业务发展历史及管理文化。其方案不一定适合企业的情况,也不一定适应软件系统的功能,造成系统实施时方案设计大打折扣甚至完全走样。

2.信息化系统选型错误

全面预算系统属于业务数据分析类软件,其选型原则在于是否采用多维数据仓库,以及其应用的功能合理性。而很多企业不了解数据仓库对全面预算系统的必要性,过分强调软件的过程管控功能,势必造成选定的预算系统与OA类似,沦为“填表单,走流程”式的公文流转工具。或者强调与传统线下业务的相似性,搞中国式报表小斜线,牺牲数据分析功能换取样式体验。

3.混淆了全面预算管理-EPM软件与ERP等业务软件的功能边界

管理软件与任何计算机软件一样,其功能受计算机技术发展现状限制。并且,由于管理业务的复杂性,不同的软件厂商也只能专注于其擅长领域的软件技术。对企业来说,事务型的管理软件,主要包括财务账务、进销存、供应链、OA、人力资源、销售、MES,PLM等。设计类的软件,包含CAD,EDA等。而全面预算管理及EPM软件,属于企业业务数据分析类软件。如果不了解软件功能边界,就会提出很多无法落地或降低效率的需求。在与企业就全面预算管理信息化落地的项目中沟通发现,国内企业对于全面预算管理主要存在以下误区:

用多维数据表单实现中国式表样

全面预算系统属于业务数据多维分析平台,擅长数据的多维分析。牺牲其灵活的即席分析数据表单功能,去实现随意性很高的中国式表样,费大力气去实现表头小斜线,属于自废武功式的要求。

预算执行控制策略与OA或BPM整合

全面预算管理软件中的一个重要部分就是预算的执行控制。预算执行控制的逻辑要依据全面预算编报系统的多维预算数据,以及科目+组织+项目等多维控制范围及控制柔性的设置,现有的OA或BPM系统因为不具备多维数据的处理能力,因此无法与预算执行控制系统做全面整合,强行整合只会降低整体效率。

以上情况导致了全面预算管理的有效性被大打折扣,甚至流于形式,但毋庸置疑的是,全面预算管理,乃至企业绩效管理信息化,是企业通过业务数据量化分析,提升管理水平的必经之路。



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